По всей Россииведу учёт удалённо, отвечаю сама
Пн–Вс 8:00–20:00на связи в мессенджерах
4,9на Яндексе4,9на ЯндексеНДС на УСН: проверю ваш порог 20 млн ₽ и посчитаю ставку, пока договоры можно поправить
Порог — 20 млн ₽ дохода за 2025 год, заморожен до 2029-го, и считается по году целиком: один декабрьский платёж — и вы уже за границей. Пришлите выручку — скажу, попадаете ли вы, и посчитаю, что дешевле именно вам: 5–7% без вычетов или 22% с вычетом. Клиент, которому мы переписали договоры ещё в мае, встретил свой сентябрьский порог с НДС в ценах, а не в марже.
Этот калькулятор считает НДС по общей ставке 22% (или льготной 10% — переключатель ниже). Выберите режим: «начислить» — если у вас сумма без налога, «выделить» — если налог уже включён в сумму. Какая ставка ваша — общая 22% или спецставка 5%/7% на УСН — решается отдельно: разбираю это по таблице ниже и на консультации, калькулятор ставку не выбирает.
НДС по этой сумме по ставке 22% — 22 000 ₽. Подходит ли вам спецставка 5% или 7% вместо неё — разберу по вашей выручке и скажу, что выгоднее.
Проверить мой порогРасчёт ориентировочный; точную ставку и сумму к уплате считаю с учётом вашего порога и вычетов.
Расчёт ориентировочный, не оферта. Считаю по ставке 22% (или 10% льготной); спецставки УСН 5% и 7% этот калькулятор не считает — какая ставка ваша, определяю по вашей выручке и документам.
Порог считается по календарному году целиком, а не по кварталу — берётся весь доход, который вы учитываете при УСН. Разовый крупный платёж в декабре может перевести вас через границу.
шаг 1Спецставки 5% и 7% — без права на вычет входного НДС. Общая ставка 22% — с полным вычетом. Выгоднее та, что меньше зависит от того, сколько НДС вы сами платите поставщикам.
шаг 2Если в старых договорах цена указана без НДС, нужно допсоглашение — иначе налог, скорее всего, спишется с вашей маржи, а не добавится к цене.
шаг 3Книги покупок и продаж, счета-фактуры — настраиваю заранее, до того как появится первая декларация, а не по факту требования налоговой.
шаг 4| Доход за год | Ставка НДС | Вычет входного НДС | Кому подходит |
|---|---|---|---|
| до 20 млн ₽ | НДС не платите | — | весь бизнес, который держится в пороге |
| 20–272,5 млн ₽ | 5% без вычетов | нет | мало входящего НДС от поставщиков — услуги, простой товар |
| 272,5–490,5 млн ₽ | 7% без вычетов | нет | тот же случай, но доход уже выше первой границы |
| доход выше 20 млн ₽, любой | 22% с вычетом | да, полный | много закупок с НДС или клиенты на ОСНО, которым нужен вычет |
| Ваша спецставка | Доля закупок с входящим НДС в выручке | Что дешевле |
|---|---|---|
| 5% без вычета | до ~77% выручки | спецставка 5% |
| 5% без вычета | выше ~77% выручки | 22% с полным вычетом |
| 7% без вычета | до ~68% выручки | спецставка 7% |
| 7% без вычета | выше ~68% выручки | 22% с полным вычетом |
| Объект УСН | Ставка НДС 5% или 7% (без вычета) | Ставка НДС 22% (с вычетом) |
|---|---|---|
| «Доходы» — налог с выручки | Налог по УСН считается с той же выручки, НДС платите поверх неё отдельной строкой | Налог по УСН считается так же — способ уплаты НДС не влияет на базу «доходы» |
| «Доходы минус расходы» — налог с разницы | Смотрю по вашим закупкам отдельно, попадает ли неполученный вычет в состав расходов — здесь нет одного ответа на все случаи | Вычет НДС проводится через книгу покупок отдельно от базы УСН, в расходы по упрощёнке не включается |
услуги · 27 млн
опт · наценка 14%
19–21 млнКейсы из практики; клиенты не называются, детали обезличены
Порог — доход выше 20 млн ₽ за 2025 год, действует до 2029 года (ФЗ-425, ФЗ-228). Считается весь доход, который вы учитываете по кассовому методу УСН за календарный год, не за квартал. Пришлите вашу цифру — посчитаю точно и подберу ставку.
Для порога 20 млн ₽ берётся весь доход, который вы учитываете при УСН — кассовым методом, тем же способом, что и для расчёта самого налога по упрощёнке. Смотрю вашу книгу учёта доходов и расходов, чтобы не ошибиться на пороговом значении, особенно если доход близко к границе.
Выбрав ставку 5% или 7%, вы обязаны применять её не менее 12 налоговых периодов подряд (три года) — так установлено законом. Раньше уйти на общую ставку 22% с вычетом нельзя, кроме случаев потери права на спецрежим при превышении лимита УСН. Ставку лучше выбирать один раз и осознанно — сравните с моим прайсом на ведение, чтобы понимать порядок цифр.
Если ваши покупатели — плательщики НДС на общей системе, размер вычета, который вы им передаёте, влияет на их выбор поставщика. По спецставке 5% покупатель получает вычет только в этих 5%, а конкурент на ставке 22% отдаёт полный вычет — при одинаковой цене вы оказываетесь менее выгодным партнёром. Клиентам-физлицам ставка НДС не важна, они платят финальную цену. Поэтому развилку 5–7% или 22% считаю не только по вашим закупкам, но и по тому, кому вы продаёте — на консультации разберём оба конца.
Если в договоре цена указана без НДС, после того как вы стали плательщиком, нужно оформить допсоглашение и прописать, начисляется налог сверху цены или уже включён в неё. Без этого налог, скорее всего, придётся заплатить из своей маржи. Готовлю формулировки допсоглашений вместе с расчётом ставки — подробно, как устроено ведение ООО с НДС на практике, смотрите на странице обслуживания ООО.
Дробление бизнеса ради того, чтобы формально остаться под порогом, — риск, который ФНС проверяет отдельно, и это не тот совет, который я даю. Честнее посчитать, что на самом деле выгоднее с учётом НДС: спецставка 5–7% или переход на общую систему с вычетом.
Пришлите доход за 2025 год и что покупаете и продаёте — посчитаю точно, нужно ли платить НДС, и какая ставка выгоднее: 5%, 7% без вычетов или 22% с вычетом.
