По всей Россииведу учёт удалённо, отвечаю сама
Пн–Вс 8:00–20:00на связи в мессенджерах
4,9на Яндексе4,9на ЯндексеУСН в 2026 году: посчитаю оба объекта на ваших цифрах и покажу разницу в рублях
Объект УСН выбирается один раз в год, а ошибка в нём — это переплата все двенадцать месяцев. Беру вашу выручку и расходы за 2–3 месяца, считаю налог по «Доходам» 6% и «Доходам минус расходы» 15% и сразу проверяю, не задевает ли вас порог НДС 20 млн ₽. Разбор бесплатный, а уведомление о смене объекта принимают до 31 декабря.
Первичку ведёте сами, я проверяю и сдаю
для тех, кто хочет держать руку на учёте самПервичка, налоги, отчётность, ответы на требования — весь учёт на мне
так работает большинство клиентов на УСНПлюс управленческий отчёт и разбор, не пора ли вам менять объект или режим
видно реальную прибыль, а не только налоговуюЭто ориентир по моему прайсу за ведение, а не расчёт налога и не оферта — какой объект УСН выгоднее по налогу, считаю отдельно по вашим цифрам. Сверьтесь с тарифами: ИП на УСН без сотрудников — 6200 ₽/мес, ООО на УСН — 11400 ₽/мес.
Лимит считается нарастающим итогом с начала года, с учётом дефлятора 1,090. Слежу за вашей выручкой по кварталам, чтобы момент перехода на ОСНО не стал сюрпризом.
можноОстаточная стоимость основных средств — до 218 млн ₽, средняя численность — до 130 человек. Проверяю оба показателя вместе с лимитом по доходу, а не по отдельности.
можноОтдельные виды деятельности не вправе применять УСН вообще, независимо от дохода — закрытый список, ст. 346.12 НК РФ.
нельзяЕсли среди учредителей ООО есть юрлицо с долей больше 25% — переход на УСН невозможен, кроме отдельных исключений по закону.
нельзя| Параметр | УСН «Доходы» | УСН «Доходы минус расходы» |
|---|---|---|
| Ставка | 6% (регион может снизить до 1%) | 15% (регион может снизить до 5%) |
| Что уменьшает налог | страховые взносы — вычет до 100% у ИП без сотрудников, до 50% у ООО и ИП с сотрудниками | документально подтверждённые расходы из перечня ст. 346.16 НК РФ |
| Минимальный налог | нет | 1% от доходов — платите его, если налог по факту меньше |
| Обычно выгоднее | услуги с малой долей расходов: консалтинг, IT, аренда | бизнес с высокой долей подтверждённых расходов: торговля, производство |
| Показатель | Значение 2026 года | Что при превышении |
|---|---|---|
| Доход за год | 490,5 млн ₽ (дефлятор 1,090) | переход на ОСНО с начала квартала превышения |
| Остаточная стоимость ОС | 218 млн ₽ | утрата права на УСН |
| Средняя численность | 130 человек | утрата права на УСН |
| Доход за 2025 год выше | 20 млн ₽ | обязанность платить НДС по ставке 5%, 7% без вычетов или 22% с вычетом |
| Параметр | УСН | ОСНО | Патент (ПСН) | АУСН |
|---|---|---|---|---|
| Ставка | 6% «Доходы» / 15% «Доходы минус расходы» — регион может снизить до 1%/5% | 22% НДС + 25% с прибыли; у ИП вместо прибыли — НДФЛ по шкале 13–22% | 6% от потенциального дохода — регион вправе снизить до 0% | 8% «Доходы» / 20% «Доходы минус расходы», минимальный налог 3% |
| Лимит дохода в год | 490,5 млн ₽ (дефлятор 1,090) | лимита нет | 20 млн ₽ — снижен с 60 млн ₽ в 2026 году | 60 млн ₽ |
| Кто вправе применять | ИП и ООО, кроме закрытого списка видов деятельности | любой; обязателен при превышении лимита УСН или для отдельных видов деятельности | только ИП, и только по видам деятельности из регионального перечня | ИП и ООО, если регион ввёл режим — не во всех регионах |
| Максимум сотрудников | 130 человек | без ограничения | 15 человек | 5 человек, включая директора по трудовому договору |
| Что сдавать | декларация раз в год + КУДиР | декларация по НДС ежеквартально + декларация по прибыли (у ИП — 3-НДФЛ) ежегодно | годовой декларации нет, обязательна книга учёта доходов | декларации нет вообще — налог считает и списывает банк |
УСН 6% · ИП
УСН 15% · ООО
порог 20 млнКейсы из практики; клиенты не называются, детали обезличены
01Проверить три лимита одновременноДоход за год до 490,5 млн ₽, остаточная стоимость основных средств до 218 млн ₽, средняя численность до 130 человек — превышение любого закрывает УСН, даже если с остальными двумя всё в порядке.
02Подать уведомление до 31 декабряФорма 26.2-1 в свою инспекцию — раз в год, только на следующий календарный год. Просрочили дату — переход откладывается ещё на год, задним числом не подать.
03Развести переходные доходы, расходы и НДСДоходы и расходы переходного периода считаются по правилам главы 26.2, не задним числом по ОСНО. Отдельно проверяю порог 20 млн ₽ — с него начинается обязанность по НДС на самой УСН.
04Утвердить учётную политику для УСНОтдельный документ под выбранный объект — «Доходы» или «Доходы минус расходы»: как считаете расходы, как ведёте КУДиР, какими регистрами подтверждаете цифры.
05Заплатить первый авансовый платёж до 28 апреляПервый квартал на новом режиме закрывается авансом не позднее 28 апреля — дальше по календарю каждый квартал. Дальше веду учёт на УСН сама, сроки на мне.
Семнадцать лет считаю налоги на УСН — для ИП и ООО, с обоими объектами. Объект и ставку подбираю по вашим цифрам, а не по тому, что «обычно берут в вашей нише», и слежу за порогом НДС, чтобы 2026 год не стал сюрпризом.
веду учёт на УСН — оба объекта, ИП и ООО
считаю налог по обоим, прежде чем советовать
Общего ответа нет: если расходов мало (услуги, консалтинг) — обычно выгоднее «Доходы» под 6%, если расходов много и они подтверждены документами (торговля, производство) — «Доходы минус расходы» под 15%. Пришлите вашу выручку и основные статьи расходов — посчитаю оба варианта и скажу точную разницу в рублях.
Нет, в течение года объект зафиксирован. Сменить его можно только с 1 января следующего года, подав уведомление в налоговую до 31 декабря текущего. Поэтому объект лучше выбирать один раз осознанно — с расчётом по вашим цифрам, а не наугад.
Как только доход нарастающим итогом с начала года превысит 490,5 млн ₽ (с учётом дефлятора 1,090), право на УСН теряется с начала того квартала, в котором случилось превышение — и вы становитесь плательщиком по общей системе. Как устроен учёт на ОСНО — на странице бухгалтерия на ОСНО.
Порог — доход выше 20 млн ₽ за 2025 год, заморожен до 2029 года. Дальше выбор: спецставка 5% или 7% без вычета, либо общая ставка 22% с полным вычетом. Подробный разбор развилки и самопроверка порога — на странице НДС на УСН с 2026 года.
Да. Если слетели с патента или превысили его лимит — обычно следующий шаг именно УСН, разбираю это на странице бухгалтера на патенте. Если интересен режим без взносов и деклараций для маленького бизнеса — смотрите АУСН: там другие лимиты и правила, но принцип выбора тот же — считаю по вашим цифрам.
Пришлите выручку, основные статьи расходов и есть ли сотрудники — посчитаю, что выгоднее: «Доходы» или «Доходы минус расходы», и коснётся ли вас НДС на УСН.