0 ₽Первая консультация — бесплатно: полчаса про ваш режим, налоги и срокиЗаписаться
По всей Россииведу учёт удалённо, отвечаю сама
Пн–Вс 8:00–20:00на связи в мессенджерах
Оценка на Яндекс Бизнесе4,9на Яндексе
+7 (495) 128-96-00
Главная/Калькуляторы/НДС на УСН — выбор ставки

Калькулятор НДС на УСН 2026

НДС на УСН: посчитаю, что выгоднее — 5/7% или 22% с вычетом по вашим цифрам

Введите годовой доход и долю закупок с НДС — калькулятор сравнит два варианта: спецставку 5% или 7% без права на вычет входного НДС и обычную ставку 22% с вычетом. Покажет более выгодный вариант и точку безубыточности — при какой доле вычетов выгода меняется.

Пересчёт мгновенно, прямо в браузереПороги 2026 со ссылкой на законТочка безубыточности по доле вычетов
Открыть калькуляторПередать выбор ставки мнеПороги и спецставки НДС на УСН — редакция 2026 года (ФЗ-425, ФЗ-228); при изменении лимитов обновляю расчёт актуально на 2026-07-17
Расчёт НДС на УСН — сравнение спецставки и обычной ставки с вычетом
в бухгалтерии17 лет
Калькулятор 2026 · флагманАктуально на 2026-07-17 · ст. 164 НК РФ (спецрежим НДС на УСН)

Что выгоднее — спецставка НДС на УСН или обычная с вычетом

Спецставка (5% при доходе до 272,5 млн ₽, 7% выше) считается без права на вычет входного НДС. Обычная ставка 22% — с вычетом. Чем больше у вас закупок с НДС, тем вероятнее выгоднее обычная ставка.

НДС по выгодному варианту2 500 000 ₽/год
Сравнение вариантов
  • Годовой доход50 000 000 ₽
  • Спецставка 5% (без вычетов)2 500 000 ₽
  • Обычная 22% минус входной НДС · вычет 7 500 000 ₽3 500 000 ₽
  • Точка безубыточности (доля входного НДС) · выше — выгоднее 22%17 %
  • К уплате по выгодному варианту2 500 000 ₽

выгоднее спецставка 5% без вычетов

НДС по выгодному варианту — 2 500 000 ₽/год. Передайте выбор ставки и переход на НДС мне — учту правило «3 года на спецставке» и рост дохода.

Передать выбор ставки мне

Расчёт ориентировочный; точный выбор ставки считаю по вашей структуре закупок и динамике дохода.

Расчёт ориентировочный и не является офертой. Показано сравнение по годовым цифрам без учёта смены ставки в середине года при превышении дохода 272,5 млн ₽ и права добровольно остаться на выбранной ставке минимум 3 года — точный выбор считаю с учётом этих правил и структуры ваших закупок.

Точка безубыточности — от чего зависит выбор ставки

Спецставка (5% или 7%) считается со всей выручки без права уменьшить налог на входной НДС по закупкам. Обычная ставка 22% выше, но позволяет вычесть НДС, уплаченный поставщикам. Чем больше в вашем бизнесе закупок с НДС относительно выручки, тем ближе точка, после которой обычная ставка с вычетом становится выгоднее спецставки без вычета.
НДС на УСН в 2026 году — ФЗ-425, ФЗ-228 (ст. 145, 164 НК РФ)
ПоказательЗначение 2026Комментарий
Порог освобождения от НДС20 млн ₽/годзаморожен на 2026–2029 годы
Спецставка без вычетов5% (20–272,5 млн ₽) / 7% (272,5–490,5 млн ₽)считается со всей выручки, вычет входного НДС не положен
Обычная ставка с вычетом22%из начисленного НДС вычитается входной НДС по документам

Правило «3 года» — почему выбор не на один квартал

Если добровольно выбрать спецставку (5% или 7%), отказаться от неё в пользу обычной ставки с вычетом можно не раньше, чем через 12 налоговых периодов (3 года), кроме случаев, когда право на спецставку теряется само (например, при превышении верхнего порога дохода). Поэтому выбор нужно делать не по одному кварталу, а с учётом ожидаемой динамики закупок и дохода на несколько лет вперёд.
Подробный разбор перехода на НДС при превышении порога — на странице НДС на УСН 2026. Общий разбор режима — УСН — упрощёнка.
НДС на УСН● Беру новых клиентов
Веду переход на НДС столько клиентов, сколько успеваю считать сама, без конвейера
Посчитаем вместе

Пришлите ваши цифры — посчитаю, что выгоднее, и учту правило «3 года»

Скажите, какой у вас доход и сколько закупок с НДС, — посчитаю обе ставки, точку безубыточности и учту, что выбор действует минимум 3 года.

  • Считаю точку безубыточности по вашей структуре закупок
  • Учитываю правило «3 года» при выборе ставки
  • Первая консультация — бесплатно

Передать выбор ставки НДС на УСН

Отвечу по телефону или в мессенджере — как вам удобнее
Отвечаю сама в рабочее время — Пн–Вс 8:00–20:00
Нажимая кнопку, соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Не любите формы? Напишите +7 (495) 128-96-00