По всей Россииведу учёт удалённо, отвечаю сама
Пн–Вс 8:00–20:00на связи в мессенджерах
4,9на Яндексе4,9на ЯндексеНа УСН, патенте, НПД и ОСНО ИП платит совсем разные деньги, а сверху — фиксированные взносы «за себя», которые капают, даже если дохода не было. Из-за путаницы одни переплачивают, другие пропускают сроки и ловят пени. Свела всё в одну карту: какой режим что берёт, сколько это в 2026 году и до какого числа платить.
| Режим | Что платит ИП | Взносы «за себя» | Ключевые сроки 2026 |
|---|---|---|---|
| УСН «доходы», 6% | 6% со всех поступлений (регион может снижать ставку) | Да, но уменьшают налог | Авансы — до 28.04, 28.07, 27.10; налог за год — до 28.04.2027 |
| УСН «доходы минус расходы», 15% | 15% с прибыли, но не меньше 1% с дохода | Да, идут в расходы | Те же авансовые сроки, что и на УСН «доходы» |
| Патент (ПСН) | Фиксированная стоимость патента, лимит дохода 20 млн ₽ | Да, уменьшают стоимость патента | Оплата патента — в сроки, указанные в самом патенте |
| НПД (самозанятость) | 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП; лимит 2,4 млн ₽ | Нет — фиксвзносов на НПД не платят | Налог — ежемесячно до 28-го числа через «Мой налог» |
| ОСНО | НДФЛ по прогрессивной шкале (13–22%) + НДС 22% | Да, уменьшают базу по НДФЛ | НДФЛ и НДС — по своим срокам, декларации чаще |
17 лет ведёт учёт для ИП и ООО на УСН, патенте, НПД и ОСНО. Через её руки прошли предприниматели на всех режимах — поэтому карту налогов ИП разбирает не по учебнику, а по тому, где люди реально переплачивают и пропускают сроки.
Обновлено в 2026Почему клиенты доверяют мне личноВсё зависит от режима налогообложения. На УСН «доходы» — 6%, на «доходы минус расходы» — 15%, на патенте — фиксированная стоимость патента, на НПД — 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, на ОСНО — НДФЛ по прогрессивной шкале плюс НДС 22%. Почти на всех режимах сверху идут фиксированные взносы «за себя» 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
Да, и это регулярно застаёт врасплох. Фиксированный взнос «за себя» на 2026 год — 57 390 ₽ (статья 430 НК) — платится за сам факт статуса ИП, даже если дохода не было. Освобождают только в отдельных случаях по заявлению — например, служба в армии или уход за ребёнком до полутора лет. Единственное исключение по режиму — ИП на НПД фиксвзносы не платит вовсе.
Сроки разные, их часто путают. Фиксированную часть 57 390 ₽ нужно заплатить не позднее 28 декабря 2026 года. Дополнительный взнос 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽, за 2026 год платят позже — не позднее 1 июля 2027 года. Авансы по УСН при этом идут своим чередом: до 28 апреля, 28 июля и 27 октября.
Это типичная путаница. Складывать 6% налога и 1% взносов в «эффективные 7%» неправильно: этот 1% не идёт вдобавок, он зачитывается против самого налога УСН. У ИП без сотрудников уплаченные взносы уменьшают налог вплоть до нуля, у ИП с сотрудниками — до половины. По итогам года вся система сходится ровно к 6% оборота, а не к 7%.
Универсального ответа нет: «выгодный» — это не «где ставка ниже», а где по вашим цифрам итоговая нагрузка меньше. Для услуг с малыми расходами чаще выигрывает УСН «доходы» 6% или НПД, для торговли с большими закупками — УСН «доходы минус расходы» 15% или патент. Считать нужно на конкретных доходах, расходах и типе покупателей, а не «на глаз».
На НПД или простом УСН без сотрудников многие ИП ведут дела сами — приложение и сервис закрывают задачу. Но как только появляются сотрудники, НДС на УСН, патент с уведомлениями или ОСНО, цена ошибки обгоняет стоимость ведения. Что именно и в какие сроки сдавать по вашему режиму — беру на себя, если решите не считать самому: подробнее на странице ведение ИП.
Назовите режим и примерный доход — скажу, сколько выходит по налогу и взносам, какие сроки ближайшие и не выгоднее ли вам другой режим. Отвечу сама, без готовых шаблонов.